金融行业避雷—— 澳洲反洗钱法中公司需要遵守的义务 近年来洗钱犯罪频发，为了享受不义之财，犯罪分子通常试图通过一些非法的手段掩盖黑钱的来源，经过金融作业之类的方法，将黑钱转化为看似合法的资金。而澳洲在打击洗钱犯罪方面有着非常完善的立法，早在2006年，澳洲反洗钱和反资助恐怖主义法Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Act 2006（AML/CTF Act）就已经颁布。该法案对可能涉及洗钱犯罪的行业包括金融、赌博、汇款以及银行进行监管，同时也对资助恐怖主义犯罪进行了规制。这周我们就来解读一下澳洲反洗钱法中的公司义务。 01 什么行为会被定义为洗钱 洗钱的目的往往是为了掩饰犯罪所得利润的来源，使其看起来像合法资金一样。现实中的洗钱可能出现在毒品犯罪、恐怖主义犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪等等，而这些犯罪分子往往通过金融机构将先前的犯罪所得以各种手段掩饰、隐瞒其来源，使其在形式上合法化。 例如，洗钱人在赌场将黑钱兑换成代币，再将代币直接交付给洗钱的受益人，而受益人再去将代币兑换回现金，对外则声称在赌场内赌赢的。这样可以避免透过纸钞上的编号直接追查到洗钱的受益人。 又比如说，购买古董珠宝等高价值的收藏品，利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，洗到目标账号。此方式可能常用于受贿的收钱方式。 再比如说，购买比特币等加密货币，基于加密货币的匿名性，以及自由、不记名的产生不同的加密货币钱包的属性，难以追踪拥有者的真实身份，是近年来较常见的洗钱工具。 请注意，这些洗钱手段都是犯罪行为，不管行为人是参与还是协助，都将会受到非常严重的处罚。 02 受监管企业的义务 澳洲反洗钱和反资助恐怖主义法AML/CTF Act的颁布就是为了更好地侦查、制止洗钱类犯罪和资助恐怖主义行为，而金融行业往往是洗钱犯罪的重灾区，所以对于金融、银行等行业的限制就成了该法案的重点。 根据澳洲反洗钱和反资助恐怖主义法AML/CTF Act的规定，受监管的企业都必须遵守反洗钱法中规定的最低义务，每个企业在为客户提供服务的过程中必须评估潜在的洗钱或资助恐怖主义的风险。 受监管企业主要的义务有： 1. 注册：所有受监管的企业都需要在监管部门AUSTRAC注册并提供公司的详细注册信息； 2. 建立一个反洗钱反资助恐怖主义计划AML CTF Policy，以帮助公司识别、减轻和管理潜在的洗钱和资助恐怖主义犯罪的风险； 3. 客户尽职调查（Customer Due Diligence）：要求企业在为客户提供服务之前检查和验证客户的身份，并需要持续监控交易的动向； 4. 报告义务：将可疑交易报告给监管部门； 5. 保存记录：企业必须保留所有交易记录、客户证件、转帐细节等等。 也就是说，在企业向客户提供“指定服务”时，例如开设银行帐户、获得贷款、购买股票、赌博等等，企业必须要求客户提供可以证明其身份的证件或信息。在做生意的过程必须做到“了解您的客户”，有义务做好“交易监控”和“尽职调查”，如果公司发现任何可疑交易需要及时向监管机构进行报告。 03 反洗钱监管机构 AUSTRAC 澳大利亚交易报告和分析中心Australian Transaction Reports and Analysis Centre（AUSTRAC）是澳洲反洗钱和反资助恐怖主义法AML/CTF Act旗下的职能部门，主要负责： · 监督澳洲反洗钱法的遵守情况 · 收集和分析金融情报 · 将调查情报报告给执法部门、国家安全部门、税收监管部门等等...Read More