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买比特币要注意些什么? 加密货币和区块链的相关法律问题解读

买比特币要注意些什么?

加密货币和区块链的相关法律问题解读

最近相信大家都听说加密货币投资市场很火,Tesla买了15亿的比特币,Tesla的总裁Elon Musk也因为大肆宣扬狗狗币而有可能面临被美国证监会调查。其实早在2008年的金融海啸之后,加密货币的概念就已经出现了。一位名叫‘中本聪’的人发表了‘比特币’白皮书,他提倡用“区块链”的技术创造一个不受政府和银行控制的流通货币。由于大众普及等一系列问题,加密货币和区块链依旧是一个新兴的产业。这周我们就来讨论一下澳洲关于加密货币和区块链的法律问题,以及加密货币在实际交易中可能会带来的其他问题。

01

#什么是区块链技术

区块链和加密货币息息相关,但区块链到底是什么?正如前文所说,区块链技术可以创造一个不受政府和银行控制的流通货币。在传统的银行系统中,例如去银行存钱,那你今后都需要去银行要你的账户流水,这是因为银行有一个数据库记录所有账户的变化,而银行的账本只有银行才有。

而区块链是一种不通过任何第三方的数据记录的技术,直白的说就是一个总账本,而且是一本人人都可以看到的账本。做法就是一段时间内所发生的货币交易会形成一个区块来记录这些交易信息,而这个新的区块都会按照交易时间与以前的区块链接起来,构成一个有时间顺序的账本。而每个区块被创建都会有比特币的产生,比特币就是这么来的了。

02

#发行、出售加密货币受到法律监管吗?

并不能说加密货币在澳洲不受到法律监管。一方面澳洲政府一直推崇这种科技产业,并且主张不积极干预加密货币的规范,另一方面也一直坚持现有的所有法律对所有电脑科技是中立的。也就是说不管是实际还是虚拟的货币,澳洲的法律都适用于它们。所以加密货币在澳洲怎么受到监管,得视情况而定。

2.1

澳大利亚证券投资委员会ASIC

加密货币也有可能受到澳大利亚证券投资委员会ASIC的监管,但这也不是一刀切,在考虑加密货币是否受到ASIC监管时需要先看该加密货币是不是一个金融产品Financial product。对于首次币发行ICO(Initial Coin Offering)方面,如果实际发行的加密货币带有或附加一定的权利,就好比股票的分红权,那它很大可能是一种金融产品,受到ASIC的监管。

 

对于出售方面,如果加密货币是一种金融产品,而中介或卖家想要给出相关的建议来游说第三方购买,那这有可能会等同于给出金融产品的建议Financial Product Advice,而建议人有可能需要持有澳洲金融服务执照AFS Licence。

2.2

澳洲交易报告分析中 AUSTRAC

另外一方面澳洲交易报告分析中心AUSTRAC在2018年4月已经修改了反洗黑钱及反恐怖主义融资法,适用于所有虚拟货币交易服务提供商,并且涵盖所有能够转换法定货币和虚拟货币的服务提供商。这意味着一旦登记,服务提供商都需要按照反洗黑钱及反恐怖主义融资法要求作出汇报。基本来说所有超过$10,000 金额的实体或虚拟货币交易都必须上报AUSTRAC。

03

#趋势:澳洲中央加密货币CBDC

澳洲储备银行Reserve Bank of Australia已经在探讨研究发行中央加密货币Central Bank Digital Currency (CBDC) 来参与到加密货币的大趋势中。CBDC推出以后预计会先应用在澳洲储备银行与其他银行之间的清算,还没有计划应用到零售银行的层面。

04

#房产交易

在两年前,澳洲Sydney 西区已经出现过一宗房屋买卖是通过比特币的交易来进行的。而海外的话如美国和英国都不乏使用加密货币来进行买卖房产的交易。现在澳洲维多利亚州和新南威尔斯,绝大部分的房产交易都必须通过一个叫PEXA的系统进行的,虽然现在PEXA系统只接受澳币交易,暂时不接受其他货币,但不难想象不久的将来PEXA可能会接纳某种加密货币来作为交割款买卖房子。不过需要注意的是,根据税务局State Revenue Office的要求,房产交易的印花税是需要根据合同价来决定的。从这一角度考虑,就目前税务局的印花税审核条件而言合同价依然需要以澳币为单位,预计像是价格浮动幅度较大的加密货币好比比特币将会难以被税务局接受。

05

#家庭法

加密货币作为您或对方的个人资产也是能够及或需要在离婚时分割的。众所周知加密货币不归任何中央系统管理,任何加密货币也是保存在网上交易平台或自己的冷钱包,导致保密性强。如果需要财产分割,而你怀疑另外一半拥有为数不少的加密货币,那在法律上有什么办法可以取得这个交易平台账户和冷钱包的信息?

首先所有的离婚官司,法庭都是要求双方披露自己的所有财产,包括银行流水和不动产等等。如果通过银行流水等交易有证据怀疑对方持有加密货币而没有披露,则可以向法院申请传票Subpoena,要求交易平台给出相关账户的信息来顺藤摸瓜的去查证。这不一定能够得到冷钱包里的所有加密货币的信息,但至少能够一定程度的推论出冷钱包的存在,以及里面大概的市值。假如得到了冷钱包的地址,则可以知道钱包里面保存了多少的加密货币,如果对方还是不承认的话,那他是需要提供证据证明这些货币已经卖出或者不属于他,否者很有可能法庭会判定对方已经拿到了这部分的财产,只是不愿意交出,从而把更多的实质资产判给另一方。

06

# 遗嘱

加密货币能够直接存在你的电脑、交易平台或实体钱包中,每个货币都有一组私钥或者叫密匙,钱包的话则是叫做助记词Seed Phrase。只要持有助记词或私钥就可以得到加密货币的控制权,不管你是不是平台或冷钱包的真实持有人。

对于加密货币持有者来说,不仅要保管好自己的私钥,还需要注意这是你资产的一部分,在未来是可以按照大家的意愿来分配的。我们建议你在遗嘱上写上冷钱包的地址,这样遗嘱执行人会知道从哪里开始处理你的加密货币,但要注意的是这个冷钱包的地址虽然不会让知道的人控制你的钱包,但是会让知道的人能够查出来你钱包里面有多少的加密货币。另外,你可以把助记词或加密货币的私钥写在一张纸上或保存在U 盘里,寄存在一个安全并且只有你能使用的地方,比方说银行保险库。这样在未来,遗嘱执行人在得到维州高等法院的遗嘱认证以后,他就能够去你银行保险库取得冷钱包的助记词或加密货币的私钥,再进行分配。

我们建议你选择你非常相信的人作为遗嘱执行人,否则他们得到了您的助记词或私钥以后是可以直接控制加密货币的。另外,我们非常不建议把密码或私钥直接写在遗嘱上,因为拥有私钥或钱包加密码就等于对加密货币拥有控制权,万一你的遗嘱被他人看到,那就可能随时直接获取你的虚拟货币。

07

#丢失私钥/助记词

请注意,万一你丢失了密码或私钥,没有任何人可以帮的到你。如果你可以证明你真的丢失了密码或钥匙,澳大利亚税务局Australian Taxation Office允许你申报capital loss资本损失。所以请记得千万要保存好你加密货币的密码和私钥,有需要的话也可以做一个备份。另外,我们建议你平常要自己保存一份加密货币的账目,记录:

– 什么时候购买和得到的私钥;

– 钱包的地址;

– 货币购入的价格;

– 你对钱包是有控制权的(例如交易与你个人相关的链接);

– 交易平台的交易记录等等。

结语

虽然加密货币正在普及,可能会成为一个回报率较高的投资选项,但是不管从卖家方面的潜在法律法规要求,还是买家的储存和后续问题,在交易时都值得大家慎重的考虑和安排。如果你遇到了任何关于加密货币的问题,欢迎咨询我们经验丰富的律师。

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本篇文章来源于微信公众号: Fumens Lawyers 富文律师行

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